我们3月出口一批货物，但是出口发票忘了开，账务怎么处理

传家宝妈 追问

2018-04-04 09:10

老师，可以讲详细一点吗？

王雁鸣老师 解答

2018-04-04 09:14

您好，就是3月出库时，借；发出商品，贷：库存商品。4月份开发票后，借：应收账款等科目，贷；主营业务收入，结转成本时，借；主营业务成本，贷：发出商品。

传家宝妈 追问

2018-04-04 09:45

老师，如果做了发出商品，那么就跟收入不匹配了，我是想确认收入的

王雁鸣老师 解答

2018-04-04 09:51

您好，如果确认收入就确认为无票收入，借；应收账款等科目，贷；主营业务收入。正常结转成本，4月份开具发票后，借；应收账款等科目，贷；主营业务收入，同时，把上月确认的收入冲掉。借；应收账款等科目，负数，贷；主营业务收入，负数。