老师，预缴增值税怎样做分录？

小鱼 追问

2024-03-13 15:50

附加税也是吗？

宋生老师 解答

2024-03-13 15:50

你好，附加税是正常做借税金及附加贷，应交税费，应交城建税等
然后再借应交税费，应交城建税贷，银行存款。

小鱼 追问

2024-03-13 15:54

老师，我三月预缴的二月的增值税，是不是要先计提一下啊？

宋生老师 解答

2024-03-13 15:57

你好，是的，是需要先计提的。

小鱼 追问

2024-03-13 16:03

分录怎样写啊，老师

宋生老师 解答

2024-03-13 16:04

你好你是一般纳税人，还是小规模？

小鱼 追问

2024-03-13 16:32

一般纳税人，老师

宋生老师 解答

2024-03-13 16:34

1．月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
  贷：应交税费——未交增值税
2．月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借：应交税费——未交增值税
  贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）
3．月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目
借：应交税费——未交增值税
  贷：应交税费——预交增值税

小鱼 追问

2024-03-13 16:44

老师，我是问计提的预缴增值税，怎样写分录？

小鱼 追问

2024-03-13 16:47

一般不是不需要计提吗？但是我们2月份没有钱，3月申报的2月的，然后3月扣的钱，要低到2月的增值税费里面

宋生老师 解答

2024-03-13 16:50

你好，预交的话是借应交税费，已交增值税贷，银行存款。

小鱼 追问

2024-03-13 16:53

3月交的，我做2月的帐，怎么贷银行存款啊？我肯定是计提，或者怎样把。就跟计提附加税一样啊

宋生老师 解答

2024-03-13 16:54

你好，是这样，预交就是当月交当月的
你3月交2月的，就不是预交
如果你3月交2月的，在2月的时候做下面的分录
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
  贷：应交税费——未交增值税

小鱼 追问

2024-03-13 16:55

老师，我们是建筑业，异地项目需要预缴增值税的。

宋生老师 解答

2024-03-13 16:57

你好！是啊。我一开始说的就是这种，这种预缴的时候就是三月交三月的，并不是三月交二月的。
是做下面的分录
借应交税费，已交增值税贷，银行存款。

小鱼 追问

2024-03-13 17:02

我就是交的2月的，预缴月份我选的2月，抵扣也是低的2月的税款。

宋生老师 解答

2024-03-13 17:03

你好，你这笔业务是几月扣的钱、

宋生老师 解答

2024-03-13 17:04

其实很简单，你要么就是3月交2月的，要么2月交2月的。上面针对2种情况都给了分录

小鱼 追问

2024-03-13 17:30

开票我也是2月份开的。

宋生老师 解答

2024-03-13 17:41

你好！你缴税是几月交的