有个朋友自己开的公司，一般纳税人，去年找别人给他报的税，我查看了之前的报税记录，每月申报的有个税工资发放1000元，截止目前资产负债表上货币资金余额7000元，其他应付20000元，应付工资1000元，未分配利润-14000元。但是我询问他，他说是实际上并没有银行流水产生，公户就没用过，也就是报税人员以每个月1000的工资一直在申报，但是实际上并没有业务发生，公司从成立就啥也没动过。他今年想记账开票，所以来问下，他前边报过的报表和个税应该怎么修改呢？

ロ觜角よ揚℅ 追问

2024-03-13 12:48

没做账务，就是每月报个税。现在相当于账实不符，应该怎么调表和调账呢

郭老师 解答

2024-03-13 12:50

借贷应付款待库存现金7000，现在有业务吗？当时应该是他没有业务，资产必须有收据才填写的这个。

ロ觜角よ揚℅ 追问

2024-03-13 13:01

现在相当于是，对外的财务报表上有余额，个税有申报

实际情况是，没有任何业务发生

应该怎么调以前申报的报表。以及申报的个税该 怎么处理

郭老师 解答

2024-03-13 13:02

工资能发下去吗？可以，有钱的话给他发下去啊，如果不发的话，去修改申报的数据，工资收入填写零建应付职工薪酬，工资贷，利润分配，未分配利润汇算清缴，纳税调增。

ロ觜角よ揚℅ 追问

2024-03-13 13:22

那只能按实际情况，把报表调整到开业的时候？这样调，不会有风险吗

郭老师 解答

2024-03-13 13:26

对的，是的，他没有多底裤，没有风险。