金蝶kis专业版其他账套都可以反过账，新开的一个账套就不能反过账，是可以在哪里设置吗

一般纳税人收到小规模开来的专票可以抵扣进项税额吗

答： 您好，只要收到专票不是用于不得抵扣项目，正常抵扣就行

老师，自制半成品卖出去，应该怎么做账，挂什么科目

答： 您好，现行《企业会计准则》下不设自制半成品一级科目，实务中挂‌库存商品-自制半成品‌明细核算，按销售频率分两类处理： 经常对外销售（主营）：确认收入借银行存款 贷主营业务收入-自制半成品 贷应交税费-应交增值税（销项税额）；结转成本借主营业务成本 贷库存商品-自制半成品 偶尔对外销售（非主营）：确认收入借银行存款 贷其他业务收入-自制半成品 贷应交税费-应交增值税（销项税额）；结转成本借其他业务成本 贷库存商品-自制半成品 成本按实际出库成本（加权平均或先进先出）结转，一般纳税人适用13%税率，小规模纳税人按对应征收率核算，

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师好，请问2026.9月申报206.8月份的工资，2026.8月发放2026.7月的工资，那工资后面扣险五险一金，扣的保险是哪个月的呀？

答： 您好，8月发放7月工资，9月做个税申报，工资条代扣的五险一金，以单位社保实际缴款属期为准。多数单位是次月缴上月社保，这种场景下扣的是2026年7月社保；若单位当月缴当月社保，则扣2026年8月社保。个税税款所属期为发放月份8月，个税专项扣除填写本次实际缴纳的三险一金（国家税务总局公告2018年第61号）。 计提7月工资（应发全额） 借：主营业务成本-工资 10000 贷：应付职工薪酬-工资 10000 8月发放7月工资，代扣个人五险一金 借：应付职工薪酬-工资 10000 贷：银行存款 8500，其他应付款-个人五险一金 1500 8月缴纳社保公积金（单位%2B个人，缴款属期7月） 借：其他应付款-个人五险一金 1500，应付职工薪酬-单位五险一金 3200 贷：银行存款 4700 个人承担的五险一金不在计提工资时分拆，是发放工资环节代扣，计入其他应付款；单位承担部分计提时单独计入成本费用。核对时直接看社保缴费通知单上的费款所属月份，以此为准，避免个税和账务对不上。