23年挂的预付，24年收到发票，能汇算时计23年的费用吗

雪云微 追问

2024-03-12 16:31

2023年发生的

宋生老师 解答

2024-03-12 16:31

你好！如果是23年发生的业务，可以计入23年的费用

雪云微 追问

2024-03-12 16:35

应该怎么报税和怎么写分录？一般纳税人和小规模分别怎么处理？

宋生老师 解答

2024-03-12 16:35

你好!这个要看具体是什么业务的发票

雪云微 追问

2024-03-12 16:37

是培训课程的费用发票9万

宋生老师 解答

2024-03-12 16:37

你好!你要做，借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬-职工教育经费等
你有进项要抵扣吗

雪云微 追问

2024-03-12 16:38

没有，是小规模

宋生老师 解答

2024-03-12 16:43

你好！那就这样就好了。
借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬-职工教育经费等
然后借利润分配-未分配利润 应交税费-应交企业所得税。贷以前年度损益调整 

雪云微 追问

2024-03-12 16:45

小企业会计准则，也用以前年度损益调整科目吗？汇算时要把9万培训费加上去吗

宋生老师 解答

2024-03-12 16:51

你好！是的。是要加上。
也是用这个

雪云微 追问

2024-03-12 16:55

是在汇算的系统里加上？汇算的财报报送的表要预付减9万吗？还是报送的资产负债表和利润表不变？
小企业会计准则不是不用以前年度损益调整科目吗

宋生老师 解答

2024-03-12 16:58

你好|！先申报工资，然后汇算系统加上。

没有的，会计上都是用这个科目。没有说你用这个准则就这个科目，那个准则就那个科目。
考试的时候也不分什么准则的

雪云微 追问

2024-03-12 17:01

好的，我再了解一下别人的想法，谢谢老师

宋生老师 解答

2024-03-12 17:02

你好！只是有人为了简单，会直接用利润分配-未分配利润。但是正规的做法，是计入以前年度损益调整