老师：我们单位的项目既有9%增值税的项目，又有3%简易计税的项目，我们单位产生的管理费用的进项税额怎么做，是应该全部抵扣还是按照项目营业收入的比率分配，我们单位原来是按照比率分配的，但是我上个月进项税额转出重复申报了，导致单位多缴增值税了，税务所退不了，理由是我们不能明确分出多转出那个金额就是一般计税产生的，现在怎么办呢？账怎么做呢？

优雅的柚子 追问

2024-03-12 14:06

不能提供的老师，这个是管理费用的进项，我们是按照一般纳税人和简易计税按比例来做的进项税额转出，现在这个钱只能后期产生了之后再冲了，就说这个分录怎么整。

小小霞老师 解答

2024-03-12 14:24

那多缴纳的增值税部分，你重复做的进项税额转出分录是怎么样的呢

优雅的柚子 追问

2024-03-12 14:33

还没做！2月份产生的

小小霞老师 解答

2024-03-12 14:34

但是我上个月进项税额转出重复申报了，那是申报错了吗？我可以这样理解吗？

优雅的柚子 追问

2024-03-12 14:39

对，申报错了，还没记账。

小小霞老师 解答

2024-03-12 14:41

那你这边要账实相符，就这个进项税额转出分录，就需要按错误的去写