送心意

谢谢老师

职称中级会计师,初级会计师,税务师

2024-03-12 11:10

企业所得税年度汇算清缴纳税调整时,调整的不是财务报表,调整的是财务报表利润表中的利润总额,就是将会计利润调整为应纳税所得额。因此,汇算清缴并不需要调整财务报表,只需要将会计利润调整为应纳税所得额进行计税就可以了。

Gu 追问

2024-03-12 11:54

是先填企业所得税年度申报表再报送年度的财务报表吗?

谢谢老师 解答

2024-03-12 11:58

企业所得税汇算清缴填报的主表前半部分数据,以及收入、成本和期间费用等报表的数据就是直接根据企业的会计报表数据填报。
因此,企业提前向税务局申报的年度会计报表,后来如果因为经过审计或发现差错等而调整更改了会计报表的,应在汇算清缴前先更正申报会计报表,否则税务系统在提交年度汇算清缴申报表时会预警提示。

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相关问题讨论
去年年末的会计报表可以直接作为税务年度报表。没有规定说报给税务局的年报必须跟汇算清缴数据一样。
2019-04-18 17:27:50
你好,按未调整的报表,汇算清缴是调表不调账的
2017-05-04 15:18:16
先发送财务报表可以使用汇算清缴的风险控制功能。
2019-03-26 20:11:18
是纳税申报系统申报,一回事的
2018-03-15 18:08:27
1,首先,会计和税法存在口径差异 2,你需要取判断你这里差异是什么原因导致 3,如果是口径差异导致不用更改 4,如果是差错导致就需要根据差错原因去更改
2022-05-20 18:16:28
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