老师好，请教下您，我单位在2月份审计2023年账时候，发现一稳岗返还业务我做在了营业外支出，审计部门说需要计入生产成本，因为2023年的帐已经结转完毕，现在我需要怎么处理呢？影响申报年度汇算清缴吗？

听雨 追问

2024-03-11 15:53

是的，是疫情时候政府给的补助，指定让做到营业外收入与营业外支出，用于社保培训类，审计部门指出让做到主营业务成本里面（我单位人工就是成本），现在2023年账也结转完毕，这种情况我怎么处理呢？如果不处理影响申报年度汇算清缴吗

郭老师 解答

2024-03-11 15:54

你好，那你怎么上面写的是生产成本正常的，是营业外支出政府补助。

郭老师 解答

2024-03-11 15:54

借以前年度损益调整，贷以前年度损益调整。

听雨 追问

2024-03-11 15:59

老师，这个调整我得做到2024年对吗？与2023年汇算清缴有关联吗

郭老师 解答

2024-03-11 15:59

对的，是的，不影响的

听雨 追问

2024-03-11 16:22

还想请教下老师，我这边原来老会计，2012年部分固定资产未折旧（当时是政府会计准则记账），现在审计也查出了，需要补提折旧。这种情况我做到2024年以前年度损益里面，不影响申报2023年汇算清缴对吗

郭老师 解答

2024-03-11 16:24

五年以内的影响汇算清缴，你这个超过五年了。