我们房地产公司因开发项目是老项目，公司向税务申请为简易征收，现在收到的专票，进项税是否一定要认证后，才能转出做为成本？

luoqiong 追问

2018-04-03 14:21

谢谢老师的解答！我还想问的是： 
1、财经或者其他什么有规定一定要认证，还是可以不用认证直接做成本呢？ 
2、如果我直接做成本，会不会有什么影响呢？ 
3、我认证后，转出的分录应如何做

徐阿富老师 解答

2018-04-03 14:29

你好，不认证也是可以的，如果认证了进项税额转出这部分还是做到项目成本里去，和不认证一样，借方为工程成本，贷方为：应交税费-应交增值税-进项税额转出

luoqiong 追问

2018-04-03 19:58

谢谢老师，还有个问题，我发现以前会计做的帐本实收资本和实质注册时股东出资不一致，就是本来出资额是500、400.、100，结果做成780、200、20，这个该咋个调整呢

徐阿富老师 解答

2018-04-03 20:10

你好，这个必须一致的，如果以前做错的，你查下凭证，差额原路冲回。能懂我的意思吗？

luoqiong 追问

2018-04-04 09:25

老师，您好，我不太明白，比如原来做的：借：其他应收款-**保证金，贷：实收资本；现在我冲回：借：实收资本，贷：其他应收款-**保证金？

徐阿富老师 解答

2018-04-04 17:03

你好，不好意思让你久等了，是的，你现在要冲回就要做和以前相反的分录。

luoqiong 追问

2018-04-04 19:59

谢谢老师，差额原路冲回后，是否可以做到其他投资人名下？因为公司实质是一个投资人弄的

徐阿富老师 解答

2018-04-04 20:06

你好，凭什么又转到别人名下去？原路就原路，别没事找事。

luoqiong 追问

2018-04-06 09:33

你好老师，可其他股本的出资额咋弄呢