三个月的账加起来，增值税计提的是25411.33，但是按季报实际是2535125351.28 差额怎么办

琴琴 追问

2018-04-03 11:19

按照每个月计提的加起来是25411.33，但是申报时实际系统里显示的是25351.28

张艳老师 解答

2018-04-03 11:22

产生的差额，您查找原因了吗？如果系统显示的25351.28是正确的话，就按这个数字缴纳，多计提的税金予以冲回就行了。

琴琴 追问

2018-04-03 11:27

系统是按总数字计算 ，但是我的账是每个月计提，所以就形成差额了 
是把差额算入营业外收入吗

张艳老师 解答

2018-04-03 11:29

差额是用冲回的，不能计入营业外收入科目

琴琴 追问

2018-04-03 11:34

不太明白，怎么冲回

张艳老师 解答

2018-04-03 11:49

您是一般纳税人还是小规模纳税人？