车间采购的周转箱，小推车等价值两三万，一次性投入使用的，做成本季末成本太高，成本倒挂了，可以做待摊费用吗，怎么待摊呢？ 麻烦帮忙写下分录

心 (-.-) 海 追问

2024-03-09 17:49

这种待摊的话，待摊多久比较合适呢，1年  2年还是3年呢

易 老师 解答

2024-03-09 17:52

同学您好，按受益期进行分摊。受益期与租赁期孰短等原则。通常不低于三年。

心 (-.-) 海 追问

2024-03-10 11:00

租赁期才一年，一年内那不无法做待摊呢

易 老师 解答

2024-03-10 13:48

一年的一般做预付账款处理

心 (-.-) 海 追问

2024-03-10 15:05

采购的固定资产一直未开进票来，款已付，已到货使用，这种的话怎么入账，借 固定资产（暂估）  贷：银行存款     次月 冲红上月的暂估，再重新做一遍暂估  直到收到发票？   这个折旧问题是等到发票到了后再开始折旧吗？

易 老师 解答

2024-03-10 15:10

对于未开进票的固定资产，付款并到货使用后，可先暂估入账，借：固定资产（暂估），贷：银行存款。次月需冲红上月暂估，并重新暂估，直至收到发票。折旧应待发票到后，按实际金额调整固定资产原值，并从次月起计提折旧。

心 (-.-) 海 追问

2024-03-10 15:43

好的。公司买了个板房做办公室，放到车间外面，这个板房费用算是筹建期的待摊还是固定资产呀，一万多点

易 老师 解答

2024-03-10 15:44

公司购买的板房作为办公室，若其预计使用年限超过一年，则应作为固定资产进行核算。因其放置在车间外，并不影响其作为固定资产的属性。因此，该板房费用应计入固定资产，并按相关规定进行折旧计提。

心 (-.-) 海 追问

2024-03-10 15:46

还没有发票，不开票，直接入固定资产吗？

易 老师 解答

2024-03-10 15:49

在没有发票的情况下，若板房确实已购买并用于办公，可作为暂估固定资产入账。但需注意，暂估入账不等于正式确认，待取得正式发票后，应及时调整并确认固定资产的真实价值。

心 (-.-) 海 追问

2024-03-10 15:51

因为不开票便宜，所以老板采购的时候没有开票，没要票，那也不能月月暂估呀，怎么入账呢

易 老师 解答

2024-03-10 15:54

同学您好，   既然采购时未取得发票，且无法开票，不建议长期暂估入账。可考虑与供应商协商补开发票，或按无票支出处理，但需注意税务风险。建议完善内部控制，确保未来采购均有合规发票，合规入账，降低税务风险。

心 (-.-) 海 追问

2024-03-10 15:55

那分录应该怎么做呢？

易 老师 解答

2024-03-10 15:57

同学您好 
没有发票，可以付款清单收据正常做账，影响的是不能所得税税前扣除,要调增

心 (-.-) 海 追问

2024-03-10 16:02

那只能这样了，先入固定资产吧，试试能不能要过来发票，要来了在冲了吧，唉，很多这样的

易 老师 解答

2024-03-10 16:05

在无发票情况下，可先将板房暂估入账为固定资产。随后积极与供应商沟通，争取补开发票。待取得发票后，再按实际金额调整固定资产原值，并补提或冲减折旧

心 (-.-) 海 追问

2024-03-10 16:10

好的，试下吧，都是之前搞得，我都没来，很多不知道，很乱

易 老师 解答

2024-03-10 16:18

，之前的事情确实可能比较繁琐。但请放心，逐步梳理并规范处理是关键。先尝试将无票资产暂估入账，同时积极与供应商沟通补开发票。后续再根据实际情况调整，确保账务清晰合规。

心 (-.-) 海 追问

2024-03-10 16:26

过了半年了，就怕人家不给开了，麻烦了可。这些车间筹建期的待摊，是入主营业务成本吗，还是管理费用-开办费呢？  我们是洗涤业，没有办法结转生产成本库存商品

易 老师 解答

2024-03-10 16:32

对于车间筹建期的待摊费用，应根据其性质合理分类。若与日常运营直接相关，可计入主营业务成本；若属于开办期间的费用，应列入管理费用-开办费。洗涤业若无生产成本库存商品结转，需确保费用分配合理，反映真实经营情况。