个人缴纳社保部分、和个税不能在企业所得税前扣除的会计分录

薰衣草 追问

2024-03-08 17:56

借：管理费用-工资  贷：应付职工薪酬-工资。  借;应付职工薪酬-工资  其他应收款（个人缴纳社保部分）

家权老师 解答

2024-03-08 17:57

你做的账没错的呀，不需要做纳税调整的

薰衣草 追问

2024-03-08 17:59

借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资。 借;应付职工薪酬-工资     贷; 其他应收款（个人缴纳社保部分）  贷：银行存款（实发工资）  借：其他应收款（个人缴纳社保部分） 贷：银行存款 （个人缴纳社保部分）

薰衣草 追问

2024-03-08 18:01

按照下面这个做的，上面写的不全

家权老师 解答

2024-03-08 18:01

这个是从自己的工资里边扣的个人部分社保，本质是自己承担的，不需要做调整

薰衣草 追问

2024-03-08 18:05

这部分不是不能在企业所得税前扣除吗？汇算清缴不用调增吗？

家权老师 解答

2024-03-08 18:07

这个是可以税前扣除的，为啥要调整呢？

薰衣草 追问

2024-03-08 18:10

个人缴纳社保部分可以税前扣除，不是个人承担的部分不能税前扣除吗？

家权老师 解答

2024-03-08 18:12

你做的分录就是个人自己承担了呀，不是公司交的。为啥不能扣除？把你的思路厘清再做哈

薰衣草 追问

2024-03-08 18:19

但是我把这部分都记在管理费用里，是不是就税前扣除了

家权老师 解答

2024-03-08 18:21

你的思维很混乱，本身就是从他的工资里边扣除的社保，
比如应付工资6000，扣除个人社保300，税前扣除就是6000的哈。

薰衣草 追问

2024-03-08 18:31

你说我做的对着就行

家权老师 解答

2024-03-08 20:36

是的，没错的，不需要做纳税调整