老师你好，我想问一下我们公司投资合作的影院项目，在建工程和安装工程都转固定资产了，累计折旧我应该放在什么科目，销售费用-累计折旧吗？

奇异果 追问

2024-03-07 16:20

不是马上有的，要月度或者季度结算才有收入

廖君老师 解答

2024-03-07 16:21

哦哦，那记在销售费用-折旧也行，不影响我们利润总额

奇异果 追问

2024-03-07 16:24

那到时候有收入的话，再记到业务成本-折旧这样可以吗

廖君老师 解答

2024-03-07 16:25

您好，可以，我认为到时把销售费用-折旧要用分录调整到  业务成本-折旧里，这样这个项目的毛利率才准确些，这个设备投资金额不少的

奇异果 追问

2024-03-07 16:31

是的，整个设备投资和硬装投资都是几百万的，调整的话，我直接结转吗？直接，借业务成本-折旧，贷销售费用-折旧，因为都是损益科目间转，会影响利润表之类的吗，或者不符合会计记账？

廖君老师 解答

2024-03-07 16:32

您好，是的是的，可以这样的，或者我们能每月估计 收入的话，就能把业务成本-折旧都做在当月了

奇异果 追问

2024-03-07 16:35

唉 还估算不到 因为首1个月还免租和收入都全额给商家

廖君老师 解答

2024-03-07 16:36

哦哦，那就先计销售费用-折旧

奇异果 追问

2024-03-07 16:53

那老师，还有一个想法就是，他虽然已经投入使用，但是竣工日期往后挪的话，我是否可以不用这么快结转到固定资产？

廖君老师 解答

2024-03-07 16:56

您好，是的是的哦，什么时候完工我们自己说了算

奇异果 追问

2024-03-07 17:03

好的好的，非常感谢老师！！最后一个问题了，就是大概是1w左右的麦克风我们先购买了，送过来了先用了，这种零件的我应该怎么入固定资产呢？还是按照之前说的折旧就先放在销售费用-折旧吗？到时候再放在业务成本-折旧

廖君老师 解答

2024-03-07 17:05

您好，这个麦克风是不是很容易坏的，不能长时间用就不入固定资产了，直接入销售费用-办公费了，以后有收入再调整到业务成本 

奇异果 追问

2024-03-07 17:06

因为根据财务制度，超1k的都要入固定资产，所以就想着是不是也要入

廖君老师 解答

2024-03-07 17:08

哦，咱有这个制度，那就入呗，