老师你好，请教一个关于价外费的问题，甲乙公司都是一般纳税人，比方甲公司销售商品给乙公司，款项100万，合同注明银行存款支付，如需付承兑汇票，应由乙公司支付贴息费，合同也是按100万金额签订，现在乙公司付甲公司100万的承兑汇票，贴息费2万，那甲公司应该怎样给乙公司开增值税专用发票呢

红梅傲雪 追问

2024-03-07 14:38

怎么是98万呢，承兑付100万，再付2万贴息费银行存款支付，合计付102万

郭老师 解答

2024-03-07 14:43

那我计算错了102万
这个
可以开100万，剩下的2万贴息，不开发票。

红梅傲雪 追问

2024-03-07 14:46

如果不开发票，怎么做账呢，如果开价外费，怎么开呢

郭老师 解答

2024-03-07 14:49

借银行贷营业外收入2

郭老师 解答

2024-03-07 14:49

如果开发票开到产品里面。

红梅傲雪 追问

2024-03-07 14:51

那产品的金额不是就跟合同不一致了？

郭老师 解答

2024-03-07 14:52

对的，是的，不一致的，出一个补充协议就行。

红梅傲雪 追问

2024-03-07 14:52

付款方做营业外支出没有发票，也不能税前扣除啊

郭老师 解答

2024-03-07 14:54

是的，对的，不能抵扣的

红梅傲雪 追问

2024-03-07 14:57

如果贴息费开价外费，应该怎么开票，开什么名称，税率多少。是税法认可的方式

郭老师 解答

2024-03-07 14:58

因为你业务已经发生了，这个价位费需要一块开到你的产品里面

然后税收编码还是产品的商品名称，你可以写价位费。

红梅傲雪 追问

2024-03-07 15:01

那这个发票金额与合同签订金额有2的出入，怎么办呢

郭老师 解答

2024-03-07 15:01

出一个补充协议就行。

红梅傲雪 追问

2024-03-07 15:04

那收到的价外费如原材料成本吗？

郭老师 解答

2024-03-07 15:07

是的，对的，是这么做的。