老师好！问题描述如下：之前会计没有拿银行回单，没有做银行帐。接帐时。已把银行帐调平。现在的问题是：有一家客户在2023年已把货款付清。现在发货，开票金额为261000元。会计科目不会写了。如果写应收款，钱付清了，如果写预收款呢，查了这个科目名下金额为零。用以前年度调整损益也不对呀。不会处理了。请老师指点。昨天老师说当初调帐要冲销。没有明白。昨天也忙没有时间问。

ZXY 追问

2024-03-07 10:25

查看了之前的凭证，收的这一笔钱，会计没有做帐，接帐的时候前面会计根据银行回单，调的是其他应收款，贷银行存款。

朴老师 解答

2024-03-07 10:26

同学你好
收到钱没做账怎么账实相符的

ZXY 追问

2024-03-07 10:39

前面的会计，没有打印银行回单。我接帐时候 打回单回来看不对。就按当时的银行回单调的帐。

ZXY 追问

2024-03-07 10:41

现在货也发了，发票也开了。不知道咱做帐了。

朴老师 解答

2024-03-07 10:43

同学你好
借银行
贷主营业务收入
贷销项
这样

ZXY 追问

2024-03-07 10:57

如果借：银行存款。那么银行存款就会增加呀。帐面与银行回单就对不上了。

朴老师 解答

2024-03-07 11:01

那你收到银行存款做哪里了
什么往来科目

ZXY 追问

2024-03-07 11:13

小公司，，也是兼职会计，前面的会计没有做银行帐。我接手的时候。前面的会计按银行回单调的帐。现在的银行帐与帐面是一至的。2月份发了货，开了票。这个月不是要做帐吗。客户才说这个货款已经付清了。去银行查是付清了。所以这个帐就不会做了呀。

朴老师 解答

2024-03-07 11:17

同学你好
之前付款没做账怎么账实相符的呢

ZXY 追问

2024-03-07 11:26

当时去银行打印回单，回单与帐面金额的差异，调整为。借银行存款   贷其他应付款。我当时是小白也不是很明白。就接了。2月份发完货开完票。找客户付款。客户才说这个钱很早就付了。所以我才不知道这个分录咱做吗。

朴老师 解答

2024-03-07 11:29

那你现在要做
借其他应付款
贷主营业务收入
贷销项

ZXY 追问

2024-03-07 11:40

好的，谢谢老师。网上看的有些是这样处理的，借：利润分配未分配利润。贷:主营业务收入/销项。

朴老师 解答

2024-03-07 11:44

之前做的往来科目没有涉及损益