17年12月份原材料暂估入库并且按毛利率法结转了，18年收到发票冲销了原来的暂估，那成本要怎么处理呢？

花脸猫 追问

2018-04-02 15:02

老师，17年当时的暂估分录是：借-原材料-暂估50000，贷-预付账款-暂估50000；结转分录是：借-主营业务成本-销售成本37500，贷-原材料37500；18年冲暂估：借-原材料-暂估-50000，贷-预付账款-暂估-50000；之后要怎么做呢，谢谢老师。

崔老师 解答

2018-04-02 16:12

按实际收到的发票重新入库就可以了，借：原材料  贷：银行存款

花脸猫 追问

2018-04-03 21:38

那老师，结转的成本少了，要怎么做呢？

崔老师 解答

2018-04-04 06:14

那要用利润分配调整去年成本。