老师好，物料过期报废要不要进项转出？

乐乐 追问

2024-03-06 15:28

收到，谢谢老师！

朴老师 解答

2024-03-06 15:29

同学你好
满意请给五星好评，谢谢

乐乐 追问

2024-03-06 15:30

老师现在我同事把过期产品报废和因地址变更造成物料报废都已经作了进项税额转出，那我现在选项目是选非正常损失还是选其他应转出情形？

朴老师 解答

2024-03-06 15:31

非正常损失吧
选择这个

乐乐 追问

2024-03-06 15:34

老师再问一下问题 ，出口旧设备（国外进口的,不用了就卖了）是按增值税免抵退还是免税来报？

朴老师 解答

2024-03-06 15:37

同学你好
你们是什么企业

乐乐 追问

2024-03-06 15:41

我们医疗生产企业 ，那2台设备也是从国外进口的

乐乐 追问

2024-03-06 15:43

1、自用旧设备视同自产货物出口，适用免抵退税办法  
2、出口的自用旧设备不属于视同自产货物，适用免税政策  （需进项转出）
但是我不确定要选哪一个？有什么规定吗？

朴老师 解答

2024-03-06 15:43

同学你好
你们是生产型出口企业吗

乐乐 追问

2024-03-06 15:44

我们不是生产型出口企业 ，我们都是内销的，只是这个出口的这个设备是进口的

朴老师 解答

2024-03-06 15:49

那你这个出口旧设备就要先申请资质的

进出口资质
然后再出口
做免税

乐乐 追问

2024-03-06 15:53

不是的吧，我们有进出口许可的，只是产品不出口而已

朴老师 解答

2024-03-06 15:57

同学你好
有的话就做出口二手设备
这个是出口免税

乐乐 追问

2024-03-06 15:58

那就适用于第一种，按免抵退来申报，进项也不需要转出对吧

乐乐 追问

2024-03-06 16:02

如果按你说的我们公司有进出口权限，那这个是不是相当于视同自产货物出口，适用免抵退税，不是免税吧

朴老师 解答

2024-03-06 16:03

设备不是你们自产的
所以让你做出口免税

乐乐 追问

2024-03-06 16:13

那如果做出口免税的话进项就要转出啦

乐乐 追问

2024-03-06 16:14

如果做出口免税就是不视同销售，不是没有出口的企业才这么做的吗？有点搞晕了

朴老师 解答

2024-03-06 16:17

因为你们是生产型企业

乐乐 追问

2024-03-06 16:19

就因为是生产型企业，所以应该视同销售，按免抵退税吗？

朴老师 解答

2024-03-06 16:23

不退税的
出口免税的