老师，我们是小规模，2023年有一笔研发支出误计入其他应付款了，如何改正

第三杯茶 追问

2024-03-06 14:21

之前会计做的：借：银行存款 贷：其他应付款

玲老师 解答

2024-03-06 14:23

这笔错误的分类红冲
再做一笔正确的借研发支出贷银行存款。

第三杯茶 追问

2024-03-06 14:25

直接做到这个月份吗

第三杯茶 追问

2024-03-06 14:28

如果做到这个月份，费用抵是抵2024年吗，还是汇算清缴的时候抵去年，多退少补

玲老师 解答

2024-03-06 14:28

研发支出不影响损益，就直接做到现在这个月。

第三杯茶 追问

2024-03-06 15:19

老师，当时收到钱做的借银行存款贷：其他应付款，支出时做的借银行存款贷其他应付款，支出改借研发支出贷银行存款，收到时如何改正

玲老师 解答

2024-03-06 15:20

咱不是应该付款吗？那为啥前面是收款的业务补充一下？

第三杯茶 追问

2024-03-06 16:27

先收到，再转付

玲老师 解答

2024-03-06 16:33

那要是代替付款，咱不存在研发支出这个科目了。

收到钱时借银行存款贷其他应付款。
支出时借其他应付款贷银行存款。