我2018年2月份开票中18000，票开的是经营租赁*反铲挖掘机租赁，问题1.这季度不超过9万元，数字在申报表里哪儿填写？超过9万呢？问题2.经营租赁在申报表里哪儿填写？

方老师

职称：中级会计师、注册税务师

2018-04-02 23:03

填写未达到起征点销售额。
超过填写销售货物或劳务栏。

燕子追问

2018-04-03 09:19

老师经营租赁车发票，不属于服务类，是属于销售货物和劳务栏？老师个体户购买航天专用设备，增值税这个月免税，有200元购金税盘这个月需要申报吗？还是有了税再抵减。在表1如何填写？看我以下填写的表对吗？老师对10栏.11栏.12栏这三栏不太清楚。什么情况下用相对应的几个？您能举例解说一下吗？谢谢

方老师解答

2018-04-03 13:13

是的，属于销售货物和劳务栏。
等有了税再抵减。
10是
符合小微企业免征增值税政策的免税销售额，填入《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第10栏“小微企业免税销售额”。个体工商户和其他个人不填写本栏次。符合小微企业免征增值税政策的增值税免税额，应填入《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第18栏“小微企业免税额”。
第10栏判断你们是否符合小微企业。