凭证日期为2月份，其中有一张普通发票的销售方的章不是很清楚，费用已经入账了，只是让拿回去重新盖个章就行，但是拿回来时的发票销售方开成了4月1日的（原来的给作废了，重新开了），这个我还能贴在原来那张凭证后面吗？还是先做一笔冲销凭证，再做一笔入账的？

坐看云起 追问

2018-04-02 10:50

原来做的是报销费用 借：管理费用---业务招待费   贷：银行存款，那么我现在怎么做？ 这次实际也不用银行支付啊，只是入费用，对方科目用什么？

邹老师 解答

2018-04-02 10:57

你好，是没有支付，但是你用银行支付了需要调整的意思？

坐看云起 追问

2018-04-02 11:02

那就是先做一笔红字 借：管理费用---业务招待费 贷：银行存款，再做一笔篮字相同分录？

邹老师 解答

2018-04-02 11:07

你好，是的， 是这样处理的

坐看云起 追问

2018-04-02 11:08

邹老师，我能不能这样做：冲的时候  按报销的人 借：其他应收款  贷：管理费用---招待费   然后再做：借：管理费用---招待费 贷： 其他应收款   这样可以吗？

邹老师 解答

2018-04-02 11:10

你好，你之前到底是通过银行付款了，还是之前有个人借支款项支付了费用

坐看云起 追问

2018-04-02 11:18

哦 我明白了  之前就是银行存款，那么这次只能原分录冲销，不能改变，我以为报销的时候是银行存款，那么这次冲销可以视为向他要这笔钱，发票回来再冲这笔钱。因为觉得虽然是冲销，但实际银行存款并没有任何变化，以为这样做分录是否也可以说的通？

邹老师 解答

2018-04-02 11:20

你好，之前报销并不是银行存款，你需要把之前的分录调整到正确的才可以的