小规模纳税人代开的增值税专用发票在月初报税的时候还要交文化事费吗

QQ老师

职称：中级会计师

2018-04-02 10:34

你好！这要看你们是生么行业，广告类的需要

2463024587 追问

2018-04-02 10:40

我们是广告传媒公司，主要是帮别人设计广告

QQ老师解答

2018-04-02 10:52

看看税务局当时给你们核定税种的时候有吗？有的话需要申报

2463024587 追问

2018-04-02 13:35

有的，我就是想问代开增值税发票的时候不是已经交税了嘛，不是就可以不用交增值税吗，那还用交文化建设费吗

QQ老师解答

2018-04-02 13:41

你好！那时候交的是增值税吧，看看完税凭证如果包含就不用缴纳

精选问题

老师您好账上的未分配利润除了分红还能怎么处问

您好，还可以用成本票来冲账答
老师，想问一下，这个进项是怎么算出来的，还有需要交问

1. 销项税额销项价税合计 235735.5 元，税率 13%：销项税额 = 235735.5 ÷ (1%2B13%) × 13% ≈ 27281.5 元 2. 已有进项税额进项价税合计 205657.45 元，税率 13%：已有进项税额 = 205657.45 ÷ (1%2B13%) × 13% ≈ 23336.5 元 3. 目标进项税额（对应交增值税 2086 元）目标进项税额 = 销项税额 - 计划交增值税 = 27281.5 - 2086 ≈ 25195.5 元 4. 目标进项价税合计目标进项价税合计 = 25195.5 ÷ 13% × (1%2B13%) ≈ 217602.45 元 5. 进项还差（价税合计）进项还差 = 217602.45 - 205657.45 = 11945 元 6. 最终应交增值税应交增值税 = 27281.5 - 25195.5 = 2086 元答
对方公司开了负数发票过来，做入库凭证时怎么写分问

您好，这个你冲成本就可以了，你前面是结转成本了吧答
老师，请问旅游客运企业，车辆保险费入什么科目？问

那个计入销售费用答
老师，如果资产总额超5千万，后来发现多入账了10万，账问

我要办税-税费申报及缴纳—申报更正-申报更正与作废答

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