企业所得税预申报表，营业收入_营业成本不等于利润，那么这个利润是根据什么推算的呢？

价值观 追问

2018-04-02 10:46

老师，那这个利润是手动填写对吗

价值观 追问

2018-04-02 10:47

老师，我还想问下，小规模纳税人，发票，附加税教育费附加和地方教育附加是免的，但是建税税不免对吗？

邹老师 解答

2018-04-02 10:47

你好，是的，而不是直接 就是营业收入——营业成本就等于利润的

价值观 追问

2018-04-02 10:56

企业所得税预申报那个我理解了，小规模那个麻烦你解答下

邹老师 解答

2018-04-02 11:03

你好，是的，发票国税会扣缴增值税，同时代开城建税的

价值观 追问

2018-04-02 11:08

老师，我做小规模纳税人的账时，发现电脑账要选三级科目，银行回单，借应交税金_增值税后面还要选一个，是已交税金吗？如果是确认税收优惠，是应交税金_应届增值税_减免税额，还是直接应交税金_减免税额？

邹老师 解答

2018-04-02 11:09

你好，小规模只需要到应交税费——应交增值税二级明细，如果一定要三级明细，你可以是应交税费——应交增值税（小规模）

价值观 追问

2018-04-02 11:14

那我确认税收优惠，可以直接在应交税费_减免税额，不需要二级增值税科目吗

邹老师 解答

2018-04-02 11:14

你好，需要有二级应交增值税的

价值观 追问

2018-04-02 11:34

好的，老师，前面问题你都帮我解答了，最后一个问题，已交税金是不是只有小规模使用，另外也只是在代开的时候才能用已交税金是吗

邹老师 解答

2018-04-02 11:35

你好，已交税金是一般纳税人在预交税款的时候才使用的科目 
小规模只有应交税费——应交增值税二级 明细的

价值观 追问

2018-04-02 11:39

一般纳税人预缴税款？出现什么情况一般纳税人才需要预缴呀

邹老师 解答

2018-04-02 11:40

你好，比如辅导期当月发票用完，需要增加发票用量，第二次购买发票就需要预交税款的