老师，你好！本月收到一笔代发工资，未开票，先做应收账款，工资已发，这个月末需要结转到成本不？谢谢

木棉 追问

2024-03-04 09:38

次月开出发票再做结转，对吗？

家权老师 解答

2024-03-04 09:41

如果，成本费用本月确实已经发生，也可以这个月暂估

木棉 追问

2024-03-04 09:56

暂估 借：应付职工薪酬 贷：应收账款  次月红字冲回  借：应付职工薪酬  红字   贷：应收账款   红字，开出发票后 借：应收账款 贷：主营业务收入  应交税费 ，老师，分录是这样做吗？

家权老师 解答

2024-03-04 10:01

意思是本月发生的工资和代发，正常计提工资和做 借：应付职工薪酬 贷：应收账款
下月直接做收入的那个分录

木棉 追问

2024-03-04 10:03

那这个月收到的这笔代发工资是 借：银行存款，贷 ：应收账款 ，对吗？

家权老师 解答

2024-03-04 10:08

是你们为别人代付工资？

木棉 追问

2024-03-04 10:09

我们是劳务派遣公司，为劳务工代发工资

家权老师 解答

2024-03-04 10:11

这个就是你们自己的员工，工资正常的做成本，怎么是代发？

木棉 追问

2024-03-04 10:13

用工单位把钱转到我们账上，再由我们给工人发放工资，这个不属于代发吗？

家权老师 解答

2024-03-04 10:17

你们跟工人签订的劳动合同，就是你们的员工

木棉 追问

2024-03-04 10:23

好的，一直以为是代发的，2月份月底最后一天收到用工单位转过来的钱，税务系统开票额度用完了，没有开出来票，先把工资发了，这个账务处理不知道改怎么做？

家权老师 解答

2024-03-04 10:24

没有开票，做未开票收入

木棉 追问

2024-03-04 10:31

那分录应该怎么写？

家权老师 解答

2024-03-04 10:34

未开票收入
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 -未开票
       应交税费-应交增值税 
补开发票
借：主营业务收入 -未开票
贷：主营业务收入 -开票