小规模纳税人公司第一季度开票40万，但是成本票才5万，成本后期季度才能确定，季度申报企业所得税要按35万的25%预缴税费吗？

吴先森 追问

2018-04-01 09:04

按照这样收入和成本，企业所得税大概是8万多，我可以先预缴几千元，然后到时年度再汇总，不然一下子预缴8万多税，老板意见很大

老江老师 解答

2018-04-01 09:06

@吴先森:是的！因为那个成本肯定是要发生的，只是还没有到来而矣！可以先暂估！

吴先森 追问

2018-04-01 09:10

那就是企业这季度所得税先预缴几百上千元，到时后期再汇算

老江老师 解答

2018-04-01 09:11

@吴先森:看具体情况 ，也不要全留到汇缴时～～～～