老师，增值税和城建税、教育费附加和地方教育费附加减征部分如何走账走哪个科目？如果本月有收入、本月如何账务处理，什么时候计提附加？什么时候申报所得税是小规模纳税人的情况?谢谢！

云淡风清 追问

2024-03-03 10:05

增值税和城建税、教育费附加和地方教育费附加减征部分如何走账走哪个科目？

家权老师 解答

2024-03-03 10:09

计提附加
借：税金及附加
贷：应交税费-城建税
                         -教育附加
-地方教育附加
交税
借：应交税费-应交增值税
        应交税费-城建税
                         -教育附加
-地方教育附加       
贷：银行存款

云淡风清 追问

2024-03-03 10:11

如果当月没有缴纳增值税转到哪个科目

家权老师 解答

2024-03-03 10:12

如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免

云淡风清 追问

2024-03-03 10:15

有人说增值税及附加是政府减免的走其他收益不是营业外收入

家权老师 解答

2024-03-03 10:18

不用管他们的，按你的思路做就是

云淡风清 追问

2024-03-03 10:18

增值税季度申报，是指定如10-12月次年的1月申报吗，1月缴纳，如果收入当月没有交增值税由应交增值税转到未交增值税

家权老师 解答

2024-03-03 10:19

是的，需要交才下个季度初交，本季度末计提附加。直接就做就应交税费-未交增值税，不需要结转

云淡风清 追问

2024-03-03 10:28

是这样吗：当月收入 ：贷：应交税费——应交增值税  月末未交：借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——未交增值税  下月缴纳：借：应交税费——未交增值税  贷：银行存款

家权老师 解答

2024-03-03 10:30

直接做应交税费——未交增值税，不需要中间科目

云淡风清 追问

2024-03-03 10:35

没懂，中间科目是哪个

家权老师 解答

2024-03-03 10:40

为啥非要通过应交税费——应交增值税？直接就是应交税费——未交增值税

云淡风清 追问

2024-03-03 10:45

当月收入 ：贷：应交税费——应交增值税   下月缴纳：借：应交税费——未交增值税  贷：银行存款   是这样吗

家权老师 解答

2024-03-03 10:49

意思是不要设置应交增值税，直接使用一个科目，科目多了就多此一举

云淡风清 追问

2024-03-03 10:50

月末未交：借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——未交增值税   这个是中间科目是吗？

云淡风清 追问

2024-03-03 10:52

退回的失业保险费用走营业外收入还是其他收益

家权老师 解答

2024-03-03 10:52

当月收入 ：
借：银行存款 
 贷：
收入  
  应交税费——未交增值税
下月缴纳：借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款

云淡风清 追问

2024-03-03 11:01

当月收入 ：
借：银行存款 
 贷：
收入  
  应交税费——应交增值税 
下月缴纳：借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款    这样可以吗

家权老师 解答

2024-03-03 11:03

是的，也可以这样子的

云淡风清 追问

2024-03-03 11:22

12月收入的增值税按3%确认的，今年增值税减免部分2%直接走借：应交税费——应交增值税税  贷：其他收益  ，用不用走以前年度损益

家权老师 解答

2024-03-03 11:23

不需要按3%计算增值税的，直接按1%计提和交