请问老师，在金碟云怎么核算“产品委外”的成本呀？

假曰风景 追问

2024-03-01 19:40

是金碟云星瀚，就去我司发材料给供应商委外加工

高辉老师 解答

2024-03-01 19:45

分录


1、购进原料时，以购进的发票入账


  借：原材料


      应交税费-应交增值税-进项税额


 贷：应付账款 /银行存款 


2、委托外单位进行加工时，以委托加工的发货单为依据：


  借：委托加工物资


     贷：原材料


3、收到委托方完成委托加工事项后开具的加工费用发票：


  借：委托加工物资


     应交税费-应交增值税（进项税额）


   贷： 应付账款 /银行存款


4、收回委托加工的物资时，以入库单为依据：


  借：生产成本


     贷：委托加工物资


5、收回后，进行进一步加工时，产生的费用，以成本计算表为依据


  借：生产成本


贷：累计折旧


    制造费用


    应付职工薪酬


6、生产完工后，结转到库存商品，后附入库单


   借：库存商品


     贷：生产成本
7、销售出库


   借：应收账款/银行存款


    贷：主营业务收入


        应交税金-应交增值税（销项税额）


8、结转销售成本，用销售商品的出库单做原始凭证


借：主营业务成本


   贷：库存商品

假曰风景 追问

2024-03-01 20:27

实际成本核算中核算产品委外的成本，要引入所有的暂估单吗？（包括暂估冲回单吗？）

高辉老师 解答

2024-03-01 20:32

你好，一般需要验收的，可以让票和货同时交接，不用暂估，
如果暂估，后期需要根据发票调整