月底税金怎么计提？ 月底税金： 1、增值税 进项大于销项可不作帐务处理 销项大于进项时，转出应交增值税 借：应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 2、营业税、消费税、城建税等 借：营业税金及附加 贷：应交税费——营业税 ——消费税 ——城建税 ——教育费附加 3、其他如印花税、房产税、车船使用税、土地使用税等可在次月交纳时直接记入‘管理费用’，不用计提。 季末所得税 所得税为负数时可不作帐务处理 为正数时，计提应纳所得税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 是

计提增值税、附加税和印花税时，借：应交税务-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借：营业税金及附加 贷：应交税务-城建/教育费/地方教育费 借：管理费用 贷：应收税费-印花税 对吗

答： 您好！月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 后面那个是计入税金及附加。

公司刚转一般纳税人，上月销项大于进项，月末是否需要结转一笔未缴纳的应交增值税，分录：借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 ，贷：应交税金-未交增值税，待这月实际报税缴纳时，分录：借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款， 这样处理对嘛，另外附加税计提，借：主营业务税金及附加-城维税 借：主营业务税金及附加-教育费附加 借：主营业务税金及附加-地方教育费附加 ， 贷：应交税金-应交城市维护建设税 贷：其他应交款-教育费附加 贷：其他应交款-地方教育费附加

答： 你好，是的 附加税，借方计入税金及附加核算，不需要设置明细，贷方计入应交税费核算，设置明细税种核算

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

补缴以前年度增值税及附加，分录这样做可以吗？借：以前年度损益调整贷：应交税费-未交增值税 -城建及教育附加借：应交税费-未交增值税 -城建及教育附加 营业外支出-税收滞纳金贷：银行存款

答： 你好 还有一步 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整