请老师帮看下这两个题，谢谢

木木老师 解答

2024-03-01 08:45

30.79－2.79=28
28/0.9=31.11
31.11*0.1=3.11
2.79*0.09=0.25
3.11+0.25=3.36
这个是第一题，同学看下理解了吗

木木老师 解答

2024-03-01 09:08

如果减值1100发生在毁损之前，
毁损成本=38140+1100*38140/（117500+1100）=38493.74
玉米成本=38493.74－520=37973.74
玉米购入成本=37973.74/0.9=42193.04
抵扣的进项税=42193.04*0.1=4219.30
进项税转出=4219.3+520*0.09=4266.1
如果减值在毁损之后，
毁损玉米部分成本=38140－520=37620
还原并计算抵扣进项税37620/0.9=41800*0.1=4180
进项税转出=4180+520*0.09=4226.8
5600题目没说发生抵扣，应该是不得抵扣，不需要进项税转出。
这个是我的思路，和答案不太一样。

木木老师 解答

2024-03-03 11:00

同学你好，不正确能否发下正确的，我说了是我的思路，因为我认为未抵扣不需要进项税转出，只是不能抵扣，所以没有答案。很多时候，即使是中注协官方题目，也是有争议的。我只是想看下题目具体解释，原因是什么。