老师，你好！本月手用工单位的代发工资，因税务系统开票额度受限，没开出来票，先把员工工资给发了，这个应该怎么做账？谢谢

木棉 追问

2024-02-29 18:03

那收到的代发工资做预收账款吗？

郭老师 解答

2024-02-29 18:03

可以的，可以这么做的。

木棉 追问

2024-02-29 18:06

下个月开出票再怎么做呢？借：应收账款，贷：主营业务收入，然后再借：预收账款，贷：应收账款，这样对吗？

郭老师 解答

2024-02-29 18:08

借预收账款，贷主营业务收入、应交税费。

木棉 追问

2024-02-29 18:10

平时用的是应收账款，有用工的单位名称，预收账款没有设置用工单位名称

郭老师 解答

2024-02-29 18:14

你好，那你当时收到的钱你应该挂着应收账款，你看下你上面回复的

木棉 追问

2024-02-29 18:16

收到款项借：银行存款，贷：应收账款，是这样做的，因为提交的时候提示负数，所以就做成预收账款了

郭老师 解答

2024-02-29 18:19

是的对的，是这么做的

木棉 追问

2024-02-29 18:20

好的，我懂了，谢谢老师

郭老师 解答

2024-02-29 18:21

不用客气，工作愉快。