老师，你好！2022年收到财政局奖励，分录做错了，借：银行存款，贷：其他应付款，现在应该怎么改正？谢谢！

木棉 追问

2024-02-29 16:22

不是专款专用，1月份自查，这个企业所得税已经补交

郭老师 解答

2024-02-29 16:24

然后你再度补借利润分配未分配利润
贷应交税费企业所得税，
借应交税费企业所得税，贷银行存款

木棉 追问

2024-02-29 16:24

其中一部分用作员工奖励，已经在2022年发放，分录借：其他应付款，贷：银行存款
；

郭老师 解答

2024-02-29 16:25

借利润分配，未分配利润，
贷应付职工薪酬工资借应付职工薪酬工资，贷其他应付款。

木棉 追问

2024-02-29 16:33

一共需要做5个分录，然后剩余未发放的，下次发放的时候还是从其他应付款出吗？

郭老师 解答

2024-02-29 16:33

下一次发放的时候坐工资里面。

木棉 追问

2024-02-29 16:35

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2024-02-29 16:35

不用客气，工作愉快。