老师，像现在2023年的账已经结了，税和报表都报了，汇算清缴还没做的情况下，发现23年的账里有些科目做错了，牵涉到损益科目，还能修改23年的账吗？

攀登者 追问

2024-02-29 11:23

那汇算清缴时是按23年的账去报？还是要加上24年调整的？

高辉老师 解答

2024-02-29 11:25

你好23年的去申报，计入到24年的费用在24年汇算

攀登者 追问

2024-02-29 11:30

意思是23年的损益科目做错了，可以在24年修改，23年汇算清缴就按未修改的原23年的去报？

攀登者 追问

2024-02-29 11:32

我的疑问点是，这个不算跨期费用吗？按权责发生制不是费用不能跨期吗？23费用可以做24年吗？

高辉老师 解答

2024-02-29 11:32

你好，把做错误的分录和金额发下吧

攀登者 追问

2024-02-29 11:41

借：开发成本 20000    正确应该是销售费用
  贷：银行存款   20000

高辉老师 解答

2024-02-29 11:46

24年做分录

借：开发成本 -20000 
     销售费用 20000
可以做到24年的，小企业会计准则下可以不做以前年度损益，如果没有特别的需求

攀登者 追问

2024-02-29 11:49

老师。还有股东一个差旅费，24年2月才来报。4万元，在23年未作计提、可以直接做进24年吗？票大部分是23年的

高辉老师 解答

2024-02-29 11:51

你好，公司有管理制度对这块不做报销么
如果过规定的可以不给报，让自己承担
如果是没有规定，需要按照签批手续走完，然后计入24年

攀登者 追问

2024-02-29 11:53

这些23年做的调整和费用，对24年汇算清缴有影响吗？

高辉老师 解答

2024-02-29 11:55

你好，增加了24年的费用金额