老师 外贸企业，2024年1.18日出口30360美元。汇率是可以选择当月1日或出口当天的汇率，是吗？如果选择当月1日的汇率，会计分录怎么写？汇率怎么查询？

宁静致远 追问

2024-02-29 09:18

(一）1.1号假期，1.2日汇率是7.077吗，汇率是这个人民币中间价吗？借：应收30360*7.077  贷：主营业务收入  30360*7.077，分录是这个吗？（二）2024年2.1日收到外汇30360美元，对应的会计分录怎么做，汇率怎么查？

廖君老师 解答

2024-02-29 09:21

您好，每月初的第一个工作日汇率，分录是这样写的
2.借2.1汇率比如7.1     借：银行  30360*7.1   贷：应收  30360*7.077  财务费用-汇总损益  30360*（7.1-7.077）

宁静致远 追问

2024-02-29 09:29

2.1日收到外汇，查询汇率的时候，汇率用的也是在国家外汇管理局查询到的人民币中间价吗？，还是我们中国银行收到外汇的买入价？会计分录是借： 银行 30360*7.1049，还是借：银行  30360*7.171

宁静致远 追问

2024-02-29 09:32

我查询汇率的方式，对吗？

廖君老师 解答

2024-02-29 09:33

您好，一般是在外汇管理局查询，图1是

宁静致远 追问

2024-02-29 09:35

那我收到外汇的时候，借：银行30360*7.1049  还是借：银行30360*7.171？

廖君老师 解答

2024-02-29 09:38

您好，当天银行收到多少钱就写哪个汇率，把应收账款冲平，差额倒挤  财务费用-汇总损益  

宁静致远 追问

2024-02-29 09:40

收到当天的汇率是人民币中间价，还是银行实时的结汇汇率？

廖君老师 解答

2024-02-29 09:46

您好，银行卖出这个，因为这是银行收到的钱，这样上面分录就一起完成了，月末也不用再汇总损益了

宁静致远 追问

2024-02-29 09:52

我们收到30360美元，在我们的美元账户上，这个月不结汇，但是这个月我们收到30360美元，要换算成人民币，先入账啊？入账的时候，我们换算的汇率是按国家外汇管理局查到的人民币中间价，还是我们收款银行的外汇买入价？

廖君老师 解答

2024-02-29 09:59

您好，好的，重新写
  1.借：银行-美元  30360*月初汇率  贷：应收  30360*月初汇率 
  2.结汇   借：银行 30360*当天银行卖出汇率      贷银行-美元 30360*月初汇率    借或贷  财务费用-汇总损益  （倒挤）
  3.月末汇总损益
  4.借或贷：应收  30360*本月汇率 减科目余额表余额额   借或贷  财务费用-汇总损益  （倒挤）

宁静致远 追问

2024-02-29 10:13

这个里面的月初汇率是人民币中间价汇率，还是银行可以结出的汇率。我查到的如图，2.1日人民币中间价是7.1049。而如果2.1日结汇，结汇的汇率是7.171。我现在不明白的地方是，第一条中的月初汇率是用人民币中间价汇率，还是用银行可以结汇的汇率？

廖君老师 解答

2024-02-29 10:15

您好，1.月初汇率是人民币中间价汇率，
2.第一条中的月初汇率是用人民币中间价汇率，因为月初汇率是我们记账汇率，只有收汇或结汇才用取银行的汇率

宁静致远 追问

2024-02-29 10:21

你写的第二条中“只有收汇或结汇采用银行的汇率”，但是第一条中不是收汇的分录吗，我看用的是人民币中间价汇率，不是银行汇率价？

廖君老师 解答

2024-02-29 10:23

您好，第1个分录是  银行-美元 ，又没有换成人民币 银行-人民币，不用银行的汇率

宁静致远 追问

2024-02-29 10:29

第一个分录，虽然收到的是美元，但是我们不是应该换算成人民币入账吗？那是只有结汇的时候才用银行汇率，收到外汇的时候用人民币中间价，而不是银行汇率？

廖君老师 解答

2024-02-29 10:32

您好，换算成人民币入账，是的，用了汇率了
2.不对，我写的收汇或结汇才用取银行的汇率，您看下图

宁静致远 追问

2024-02-29 10:43

老师，我搞混了。1、我截图里面的第一条，收到外汇的时候，借：银行  美元*月初汇率，这个里面的月初汇率您说是用人民币中间价？2、而后面你又说了一句“只有收汇或结汇的时候才用银行汇率”。第二条中收汇用银行汇率，而第一条中收汇时的分录，您说是人民币中间价？这两种说法是矛盾的。我哪里理解错了？

廖君老师 解答

2024-02-29 10:46

您好，对不起，我表达不清楚，跟  银行换钱 （外币和人民币换时）时用 银行汇率

宁静致远 追问

2024-02-29 10:54

那就是跟银行兑换的时候才用银行汇率，其他像做主营业务收入的时候，收到美元入账的时候，都是用的人民币中间价（可以采用当月1日或当天的人民币中间价）。最后实际兑换的人民币（采用的银行实际结汇时的汇率）和原来收到外汇入账时候（采用的人民币中间价）的差额，做汇兑损益。这样对吗？

廖君老师 解答

2024-02-29 10:57

您好，是的，是这么理解的