补交以前年度印花税、更正申报所得税补交所得税怎么做账？相关滞纳金怎么做账？请列出会计分录，谢谢

溪客 追问

2024-02-28 14:39

小企业会计准则

朴老师 解答

2024-02-28 14:40

借利润分配未分配利润
贷应交税费企业所得税
贷应交税费印花税

朴老师 解答

2024-02-28 14:40

滞纳金计入营业外支出

溪客 追问

2024-02-28 14:42

为什么是贷：应交税费企业所得税，贷应交税费印花税？而不是贷银行存款？

朴老师 解答

2024-02-28 14:48

同学你好
因为需要先计提呀
计提了之后才交呢
借应交税费企业所得税
借应交税费印花税
贷银行存款

溪客 追问

2024-02-28 14:51

不是用“利润分配未分配利润”这个科目了吗？

溪客 追问

2024-02-28 14:52

完整的会计分录是什么？包含计提到缴纳？

朴老师 解答

2024-02-28 14:55

是的呀
但是先计提
借利润分配未分配利润
贷应交税费企业所得税
贷应交税费印花税

借应交税费企业所得税
借应交税费印花税
贷银行存款

溪客 追问

2024-02-28 15:35

印花税需要计提吗？

朴老师 解答

2024-02-28 15:38

同学你好
可以计提也可以不计提
都可以

溪客 追问

2024-02-28 15:41

补交印花税不是计提直接：借：利润分配未分配利润，贷：银行存款，补交企业所得税是需要计提的是吧？

朴老师 解答

2024-02-28 15:44

对的
是这样的哦
所得税需要计提

溪客 追问

2024-02-28 15:50

好的，谢谢老师

朴老师 解答

2024-02-28 15:52

满意请给五星好评，谢谢