老师，这个代缴海关税金的，是怎么做分录呀

心灵美的柠檬 追问

2024-02-28 11:39

不存在货物，他就是中间运输的然后帮人代缴税金

高辉老师 解答

2024-02-28 11:43

你好，代其他公司支付款项，后续应当要还的，票据上的单位名称也不是咱们公司啊

心灵美的柠檬 追问

2024-02-28 11:44

不用还的，这个是给海关的

高辉老师 解答

2024-02-28 11:46

你好，是A公司自己支付给物流公司关税，物流公司代为给海关缴纳吧，报关的是什么物品了？

心灵美的柠檬 追问

2024-02-28 11:47

不知道呢这个要知道吗

高辉老师 解答

2024-02-28 11:48

你好，要知道的，如果是A公司的货物，让物流公司代为报关并缴纳关税，就是上面的分录

心灵美的柠檬 追问

2024-02-28 11:48

硬盘的 老师谢谢   了

高辉老师 解答

2024-02-28 11:48

那就是上面的分录，做硬盘库存入库，不客气

心灵美的柠檬 追问

2024-02-28 12:17

 小规模纳税人进口货物会计分录：
借：库存商品/原材料等科目（购买价+关税）
  贷：银行存款/其他应付款/应付账款
这个呀？
银盘库存入库是怎么样的分录呀

高辉老师 解答

2024-02-28 12:20

硬盘是库存，按照库存商品
借：库存商品 （购买价+关税）
  贷：银行存款/其他应付款/应付账款

心灵美的柠檬 追问

2024-02-28 12:35

那不是有数量那些呀？不可以挂其他业务成本吗

高辉老师 解答

2024-02-28 12:36

你好，进口的硬盘如果再销售出去，才确认收入，然后结转成本
销售货物一般是公司主营，确认主营业务成本

心灵美的柠檬 追问

2024-02-28 12:37

这个公司不存在货物呢，只是帮人家运输和代缴而已

高辉老师 解答

2024-02-28 12:40

你好，你是说物流公司分录吧
收到A公司给的关税
借：银行存款
贷：其他应付款--A
缴纳
借：其他应付款-A
贷：银行存款

心灵美的柠檬 追问

2024-02-28 12:45

支付这个检验费呢麻烦老师了

高辉老师 解答

2024-02-28 12:47

你好，都是按照其他应付款做，然后附件用复印件，发票等原件给实际缴纳的单位

心灵美的柠檬 追问

2024-02-28 13:02

这两个公司不一样的哦，我是收到A的公司给的关税，然后付给B公司

高辉老师 解答

2024-02-28 13:06

你好，你们公司为什么要付给B呢

心灵美的柠檬 追问

2024-02-28 13:33

我也纳闷，可能是自己企业接了单，然后又转给B公司去代缴了

高辉老师 解答

2024-02-28 13:36

你好，收到A
借：银行存款
贷：其他应付款-A
付给B，
借：其他应收款-B
贷：银行存款
从B处取得交款票据留复印件，并交给A，平账
借：其他应付款-A
贷：其他应收款-B