发现前任会计在以前年度把销售费用错挂到主营业务成本了，这个要怎么调整 ？

追赶王啵的脚步 追问

2024-02-27 15:49

不好修改，查账发现，从18年到23年，都挂错了

郭老师 解答

2024-02-27 15:50

那你按照上面的来做就可以了

追赶王啵的脚步 追问

2024-02-27 15:52

是把一整个年度汇总一个金额做一账凭证，还是按月做比较好

郭老师 解答

2024-02-27 15:53

你好可以的，汇总就行。

追赶王啵的脚步 追问

2024-02-27 16:01

不需要通过“以前年度损益调整”这个科目嘛？

郭老师 解答

2024-02-27 16:03

你好，小企业会计准则不需要的

追赶王啵的脚步 追问

2024-02-27 16:04

借利润分配未分配利润  贷主营业务成本  然后再借销售费用   贷利润分配未分配利润    这样嘛？
没有调过账，对这方面不熟

郭老师 解答

2024-02-27 16:04

你这样的话影响今年的营业成本和销售费用。

追赶王啵的脚步 追问

2024-02-27 16:06

那直接做 ：借利润分配未分配利润，贷利润分配未分配利润  这样会不会看不出来是调整了这个挂错的账

郭老师 解答

2024-02-27 16:07

对的，是的，看不出来的。

追赶王啵的脚步 追问

2024-02-27 16:09

那结转主营业务成品还会涉及到库存商品的数量和金额问题，这方面要怎么同步处理

郭老师 解答

2024-02-27 16:10

你把你当时的账务处理写一下。

追赶王啵的脚步 追问

2024-02-27 16:15

本期销售成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
本期车辆运输用油
借：主营业务成本
贷：库存商品
本期柴油损耗
借：主营业务成本
贷：库存商品

车辆用油应该记得销售费用，损耗用油应该记得管理费用吧

追赶王啵的脚步 追问

2024-02-27 16:16

车辆用油和损耗，以前的会计全都计入主营业务成本了

郭老师 解答

2024-02-27 16:20

主营是什么的，如果是运输的话，加油费都可以做成本。

追赶王啵的脚步 追问

2024-02-27 16:22

主营柴油批发，送油到手，车辆租用第三方，运输车用的柴油自己承担

追赶王啵的脚步 追问

2024-02-27 16:23

主营没有运输，没有运输资质

郭老师 解答

2024-02-27 16:25

那不影响你的库存，你的这个运输车也使用加油，你不也是减少了库存商品。正确的应该是借销售费用，贷库存商品。

追赶王啵的脚步 追问

2024-02-27 16:27

是的，所以就不用管其它的，只就：做借利润分配未分配利润，贷利润分配未分配利润来调整就完了对吧

郭老师 解答

2024-02-27 16:29

对，是的，是这么做的。

追赶王啵的脚步 追问

2024-02-27 16:31

感谢老师耐心回答

郭老师 解答

2024-02-27 16:32

不用客气，工作愉快。