老师我们是民办非企业，收到的会费收入要怎么写分录是：借银行存款 贷：会费收入 那结转的分录要怎么写，还有就是不属于免税的，我们会收一些培训费，那会计分录是：借银行存款，贷：主营业务收入 应交税金_增值税_销项税 那结转的会计分录要怎么写呢

郭老师 解答

2024-02-27 12:09

如果你都是民非组织的话，第二个是借银行存款，贷提供服务收入，
应交税费，应交增值税销项，

借提供服务收入，贷非限定性净资产。

艳艳 追问

2024-02-27 12:12

老师，我看之前会计做的，第二个的收入和成本都先结转到经营结余，是什么呢

郭老师 解答

2024-02-27 12:15

这个政府会计制度做的

艳艳 追问

2024-02-27 12:17

意思是协会，社会团体就直接结转到非限定性净资产就可以了是不，老师

郭老师 解答

2024-02-27 12:18

的，对的，是这么做的。

艳艳 追问

2024-02-27 12:18

那他之前做的就是这样做，我现在接手要按照他的这个做吗

郭老师 解答

2024-02-27 12:19

一月份你开始你按照正确的来。

艳艳 追问

2024-02-27 12:20

老师，如果按“第二个的收入和成本都先结转到经营结余”这个会计分录要怎么，为什么要先做到经营结余，我怕老师要让我按之前的做

郭老师 解答

2024-02-27 12:22

借经营收入，贷经营结余

这个就是剩余的

艳艳 追问

2024-02-27 12:23

那还需要在结转到非限定性资产里面吗

郭老师 解答

2024-02-27 12:25

你结转到这里面就不要使用非现金性性资产了，你看一下你的民非组织会计科目里面有经营结余吗？

艳艳 追问

2024-02-27 12:32

老师，我看了一下有的

郭老师 解答

2024-02-27 12:36

你说一下科目代码是多少？

艳艳 追问

2024-02-27 14:14

老师，科目代码是3007

郭老师 解答

2024-02-27 14:33

科目你自己增加的
看下

艳艳 追问

2024-02-27 14:43

老师，那就是之前的会计加的，老师，这个有链接吗，能不能发一份给我

郭老师 解答

2024-02-27 14:45

第二部分 会计科目名称和编号
顺序号 编号 名称 一、资产类
1 1001 现金
2 1002 银行存款
3 1009 其他货币资金
4 1101 短期投资
5 1102 短期投资跌价准备
6 1111 应收票据
7 1121 应收账款
8 1122 其他应收款
9 1131 坏账准备
10 1141 预付账款
11 1201 存货
12 1202 存货跌价准备
13 1301 待摊费用
14 1401 长期股权投资
15 1402 长期债权投资
16 1421 长期投资减值准备
17 1501 固定资产
18 1502 累计折旧
36

19 1505 在建工程
20 1506 文物文化资产
21 1509 固定资产清理
22 1601 无形资产
23 1701 受托代理资产
二、负债类
24 2101 短期借款
25 2201 应付票据
26 2202 应付账款
27 2203 预收账款
28 2204 应付工资
29 2206 应交税金
30 2209 其他应付款
31 2301 预提费用
32 2401 预计负债
33 2501 长期借款
34 2502 长期应付款
35 2601 受托代理负债
三、净资产类
36 3101 非限定性净资产
37 3102 限定性净资产
四、收入费用类
37

38 4101 捐赠收入
39 4201 会费收入
40 4301 提供服务收入
41 4401 政府补助收入
42 4501 商品销售收入
43 4601 投资收益
44 4901 其他收入
45 5101 业务活动成本
46 5201 管理费用
47 5301 筹资费用
48 5401 其他费用