老师我们是民办非企业，收到的会费收入要怎么写分录是：借银行存款贷：会费收入那结转的分录要怎么写，还有就是不属于免税的，我们会收一些培训费，那会计分录是：借银行存款，贷：主营业务收入应交税金_增值税_销项税那结转的会计分录要怎么写呢

朴老师

职称：会计师

2024-02-27 11:54

会费收入的会计分录：
当收到会费收入时，会计分录为：

借：银行存款
贷：会费收入

这里的“会费收入”属于损益类科目，用于核算会费收入情况。

会费收入的结转分录：
在会计期末，需要将“会费收入”科目余额转入“本年利润”科目，会计分录为：

借：会费收入
贷：本年利润

这样，“会费收入”科目的余额就被结转到“本年利润”科目，反映了当期实现的会费收入。

培训费收入的会计分录：
当收到培训费收入时，需要确认收入并计算应交的增值税销项税，会计分录为：

借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税金-增值税-销项税

这里的“主营业务收入”用于核算主要的经营业务活动所带来的收入，“应交税金-增值税-销项税”用于核算应交的增值税销项税额。

培训费收入的结转分录：
同样，在会计期末，需要将“主营业务收入”科目余额转入“本年利润”科目，会计分录为：

借：主营业务收入
贷：本年利润

同时，将“应交税金-增值税-销项税”科目余额转入“本年利润”科目，会计分录为：

借：本年利润
贷：应交税金-增值税-销项税

这样，“主营业务收入”和“应交税金-增值税-销项税”科目的余额就被结转到“本年利润”科目，反映了当期实现的培训费收入和应交的增值税销项税额。

艳艳追问

2024-02-27 11:55

老师，我们是民非企业呀

艳艳追问

2024-02-27 11:56

你告诉我一些错误的

朴老师解答

2024-02-27 12:03

不好意思
忘记了
你做
借银行
贷限定性收入

这样
有限定性用途的

艳艳追问

2024-02-27 12:07

不对老师，你帮我转其他老师巴

朴老师解答

2024-02-27 12:16

我这里转不了
你得重新提问
不免税的
借银行
贷主营业务收入
贷销项
结转就是结转到非限定性净资产

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