1、个税是单位承担的，当月需要计提，计提分录是什么？2、我们公司交电费付了1000元，房东是个人，户号是合并户号好几家电表共用，发票备注的也是合并户号开了3000元发票给我们，我们是按照1000元计入费用还是全部计入后期不要开票了直接从里面抵？3、我们商贸业销售零食的，客户办理黑金卡，品牌方返现给我们相当于补贴，我们要开票给品牌方名称是食品，金额1万，品牌方打款到我们进货额度，我们是借：应收账款，贷：收入，他们打款到进货额度分录怎么做？他们开票给我们两张发票名称都是服务费，因为我们是加盟他们的，一个备注营运管理费，一个备注广告费，也是扣减我们的进货额度，分录应该怎么做？4、现在抵扣能不能部分抵

张晓庆老师 解答

2024-02-26 18:36

4、具体怎么部分抵扣呢？

张晓庆老师 解答

2024-02-26 18:37

3、品牌方打款到我们进货额度是什么意思？

微信用户 追问

2024-02-26 18:57

1、个税必须要体现代扣代缴的吗？不可以是单位承担？2、不能按3000吧，发票抬头是个人名字，不是我们公司，备注的合并户号，分摊不知道别家面积4、部分抵扣，一张发票1万元，我只要抵扣5000，这样可以？3、就是不打款到公户，冲抵进货款，下次进货可以少付钱

张晓庆老师 解答

2024-02-26 19:59

你好！
1、可以单位代付，计入营业外支出，不能税前扣除
2、发票抬头是房东，好多家共用是吗？那么根据你们的使用金额，让房东开具分割单。
4、可以部分抵扣，另一部分做进项税额转出
3、冲抵进货款，也要分别记账。

微信用户 追问

2024-02-26 20:11

3具体怎么做分录，2按照付款金额入账吧？房东写了电表读数

张晓庆老师 解答

2024-02-26 20:20

你好！
2、可以的
3、打款到进货额度，不是真的打款是吗？就是比如你应该付款1万，然后就抵减了，可能抵减完后，你只需要再付5000，是这个意思吗？

微信用户 追问

2024-02-26 22:33

3、不是打款到银行账户，我们有个专门进货的账户，品牌方从里面扣钱，比如我们打到额度里面100万，进货50万就扣减50万，黑金返现返到额度里面10万，增加了额度用于下次进货扣减，这个10万我们开货款发票给品牌方

张晓庆老师 解答

2024-02-26 23:45

明白了！
你们打到账户：
借：其他应收款—进货额度
贷：银行

黑金返现金

借：其他应收款—进货额度
贷：收入

这样是不比较合理。

微信用户 追问

2024-02-27 15:46

我说了呀，不涉及银行账户的资金变动

张晓庆老师 解答

2024-02-27 15:53

你好！

第一笔是你们实际付款时的分录。就是为了表明，进货额度可以挂到往来科目反映呀！

微信用户 追问

2024-02-27 16:05

进货额度不涉及外账的，你问下其他老师，这个不对，应该影响的是成本和库存，但是具体分录我不知道

张晓庆老师 解答

2024-02-27 17:05

你好！不好意思没解决你的问题。我和其他老师没在一起，你重新提问问一下吧