老师您好，当时购买的机器发票没有开全，现在把剩余的开完了，当时是暂估的分录是借固定资产贷应付账款，暂估已经折旧。现在收到剩余发票如何写分录？

香香 追问

2024-02-26 10:18

当时是暂估的分录是借固定资产贷应付账款，现在要红冲吗？这是大设备要有5%尾款，现在是尾款也付完了发票也开了。这个分录不对吧。

家权老师 解答

2024-02-26 10:20

关键是你暂估和付款的科目都是怎样挂的账？

香香 追问

2024-02-26 10:22

老师您好，我暂估的分录是借固定资产贷应付账款-暂伏，付款的借预付账款-单位贷银行。

家权老师 解答

2024-02-26 10:24

借：应付账款-暂伏

贷：预付账款-单位

香香 追问

2024-02-26 10:29

老师您好，那就是我不用红冲原暂估，是吗？按您的分录借：应付账款-暂估 进项税，贷预付账款-单位。把税额加上就可以是吗？

家权老师 解答

2024-02-26 10:31

是的，
借：应付账款-暂估   不含税金额
           进项税
贷：预付账款-单位

香香 追问

2024-02-26 10:34

好的谢谢老师，老师我们目前还有这样的情况，暂估也这样写吗？

家权老师 解答

2024-02-26 10:37

把暂估冲平就是了哈

香香 追问

2024-02-26 10:58

老师那是冲平还是按您的方法呢？

家权老师 解答

2024-02-26 11:00

是的，就是一样的思路

香香 追问

2024-02-26 11:07

老师也就是说两种方法1种是冲红，一种是按您的方法。

家权老师 解答

2024-02-26 11:08

把支付款的科目和暂估的科目冲平

香香 追问

2024-02-27 09:06

老师就是写这个分录就可以了是吗？借：应付账款-暂估   不含税金额 进项税 贷：预付账款-单位

家权老师 解答

2024-02-27 09:10

是的，就是那样子的哈

香香 追问

2024-02-27 09:21

老师当时是暂估的分录是借固定资产贷应付账款，就是借固定资产这一步就不改了是吗？

家权老师 解答

2024-02-27 09:24

是的，不用改了，直接那样做就是了