合伙企业，使用小企业会计准则。 22年度每月给合伙人发放2万元工资。年未汇算清缴时调增24万。对个人所得税进行了全年的更正申报。 请问：23年账目应如何处理才能体现个税变更，以及年未汇算清缴有调增24万呢？

西瓜 追问

2024-02-26 10:06

工资是把个人所得税表里面这个合伙人删除了

郭老师 解答

2024-02-26 10:07

你好，也就是不发放了吗？那工资收回来了没有？

西瓜 追问

2024-02-26 10:10

没有呢，实际是给了合伙人了，要补一个凭证收回吗？
实际是年底发完24万工资后，还赢利10多万。

郭老师 解答

2024-02-26 10:11

你好，如果你们不发放工资的话，就把这个钱收回来，借银行房款，贷应付职工薪酬工资，借应付职工薪酬工资，贷利润分配未分配利润。

郭老师 解答

2024-02-26 10:11

交完了生产经营，分红给个人就不用交税了，直接支付给他就行。

西瓜 追问

2024-02-26 10:19

”你好，如果你们不发放工资的话，就把这个钱收回来，借银行房款，贷应付职工薪酬工资，借应付职工薪酬工资，贷利润分配未分配利润。“

这个因为22年已经年结了，这个凭证做在23年可以吗？

郭老师 解答

2024-02-26 10:20

可以的，就是就是可以做在跨年

西瓜 追问

2024-02-26 10:30

做了这个凭证后，银行存款会增加24万，可实际又确实合伙人拿走了这24万，年未的时候汇算清缴也调增了这24万，是否还需要再说一个凭证发放24万呢？

郭老师 解答

2024-02-26 10:33

你好，能不能收回来，如果能收回来的话，你为什么要给他改了工资？

郭老师 解答

2024-02-26 10:33

我不能收回来，为什么给他改了工资？

西瓜 追问

2024-02-26 10:45

是税务局老师说要把个税表更正申报然后再在个人经营所得税表里申报

郭老师 解答

2024-02-26 10:47

你好，那你账务处理不用做的，他的意思就是还是发工资，然后把这个工资填写到生产经营本期收入

西瓜 追问

2024-02-26 10:50

噢，那我已经更正了工资申报没有关系咯，个人经营所得的汇算清缴我已经调增了。没有账务要处理咯？

郭老师 解答

2024-02-26 10:51

对的，是的，那就不用做账务处理。

西瓜 追问

2024-02-26 10:52

太好了，感谢感谢

郭老师 解答

2024-02-26 10:53

不用客气，工作愉快。

西瓜 追问

2024-02-26 10:53

小小心意，以表感谢。

郭老师 解答

2024-02-26 10:55

已经收到了，非常感谢
不用那么客气