去年的残保金今年缴纳，没有计提，怎么处理？还需要补提吗？

不相信 追问

2024-02-26 09:40

老师残保金必须要计提吗？要是调整是不要调整23年12月的会计报表，汇算清缴要怎么做

玲老师 解答

2024-02-26 09:40

你好，要是按期交的权责发生制，所以你就要计提也要调整。

玲老师 解答

2024-02-26 09:40

则发生制吗？你看一下你要是去年的你没有计提就要按照我说这样处理。

不相信 追问

2024-02-26 09:43

残保金核的是按年缴纳。去年一年都没有计提。今年要交了2万多。

玲老师 解答

2024-02-26 09:43

你好，那就把去年需要交的先计提上，因为它属于去年的费用。

不相信 追问

2024-02-26 09:44

那12月份已经申报的报表要变更吗，汇算清缴也要改吗

玲老师 解答

2024-02-26 09:46

是的，你上一年没有计提上一年已经发生了这个残保金，所以你要做更正申报。

不相信 追问

2024-02-26 09:49

那就是分录写在今年，要去更正去年的报表。

玲老师 解答

2024-02-26 09:51

啊是的可以这样处理，用以前年度损益调整这个分录科目。

不相信 追问

2024-02-26 10:03

老师，我们应交3千多，最后减免了不用交了，还要补计提吗？会计分录怎么做

玲老师 解答

2024-02-26 10:04

你好 可以不计提   可以

不相信 追问

2024-02-26 10:10

那今年我分录怎么做。借：管理费用-残保金 3000贷：营业外收入3000吗？还是不做分录了

玲老师 解答

2024-02-26 10:12

你好。这个咱直接就知道，符合减免不用交，咱可以不做分录。

不相信 追问

2024-02-26 10:13

好的谢谢老师，那企业所得税也一样是吧，就是不用交税也不用计提对吧

玲老师 解答

2024-02-26 10:17

也是这样对的是这也是这样对的，是这样的对的。