- 送心意
小锁老师
职称: 注册会计师,税务师
2023-05-15 22:46
您好,这个是需要的,需要
相关问题讨论
您好,能截图下这个具体的题么
2026-09-11 16:19:21
执行小企业会计准则的企业,处置固定资产的账务处理您参考:
1、固定资产转入清理:
借:固定资产清理
累计折旧
贷:固定资产
2、发生清理费用:
借:固定资产清理
借:应交税费—应交增值税(进项税额)【若涉及】
贷:银行存款
3、收到处置收入:
借:银行存款等
贷:固定资产清理
应交税费—应交增值税(销项税额)/应交税费—简易计税/应交税费—应交增值税
4、结转固定资产净损益:
(1)净损失
借:营业外支出
贷:固定资产清理
(2)净收益
借:固定资产清理
贷:营业外收入
2026-09-11 16:03:52
您好,实际不用额外掏钱缴纳增值税。退货时冲减去年未开票收入对应的2万多销项税,赠送客户时按同类售价重新计提等额的视同销售销项税,一减一增完全对冲,当期实际应缴增值税为0。
政策依据:《中华人民共和国增值税法实施条例》(国务院令第826号)第十三条,销售退回的增值税额可从当期销项税额中扣减;《增值税暂行条例实施细则》(财政部 国家税务总局令第50号)第四条第(八)项,无偿赠送货物需视同销售计提销项税。
退货冲减分录(按原未开票收入金额):
借:主营业务收入 对应不含税金额 应交税费-应交增值税(销项税额) 2万多
贷:银行存款/应收账款 价税合计
借:库存商品 对应商品成本
贷:主营业务成本 对应商品成本
赠送客户视同销售分录:
借:销售费用 商品成本%2B视同销售销项税额
贷:库存商品 对应商品成本 应交税费-应交增值税(销项税额) 按同类售价计提的税额
2026-09-12 15:41:39
您好,不用的,交钱就完成了
2026-09-12 10:18:51
这样做员工少交个税,对外帐来查的话合理合规
2026-09-12 18:44:23
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夏沫烟雨 追问
2023-05-15 22:53
小锁老师 解答
2023-05-16 08:12