2024年2月5日单独发放2023年十三薪怎么做账？

阡陌红尘。 追问

2024-02-24 16:20

并入24年的工资还是23年，24年2月发的是23年的

高辉老师 解答

2024-02-24 16:21

如果按照年终奖申报，是23年的年终奖
按照工资薪金申报，是算24年的工资

阡陌红尘。 追问

2024-02-24 16:24

24年2月发放的13薪，就做在24年2月的工资里嘛？

高辉老师 解答

2024-02-24 16:26

你好，可以在24年的工资里申报

阡陌红尘。 追问

2024-02-24 16:27

那24年2月5日发放时的分录怎么做？

高辉老师 解答

2024-02-24 16:30

借：管理费用等-工资

贷：应付职工薪酬


借：应付职工薪酬
贷：应交税费-个税
   银行存款

阡陌红尘。 追问

2024-02-24 16:34

23年没计提怎么办

高辉老师 解答

2024-02-24 16:41

你好，可以补提到本年

因为工资的计提与发放金额一般都不相等，需要在次年汇算的时候根据工资的实际归属年度，和发放情况汇算。
如果没有特殊项退税等其他需求，不建议调整以前年度损益调表

阡陌红尘。 追问

2024-02-24 16:44

老师的意思是补计提在2024年发放当月嘛？如何做补提分录

高辉老师 解答

2024-02-24 16:47

你好，就是上面的分录
借：管理费用等-工资
贷：应付职工薪酬

阡陌红尘。 追问

2024-02-24 17:26

老师，这个做正确嘛？应付职工薪酬二级科目用设置成十三薪嘛？

高辉老师 解答

2024-02-24 17:28

你好，不用啊，按照以前的科目做

阡陌红尘。 追问

2024-02-24 17:35

按我这两笔分录做就可以吧，不用做其他结转分录吧

高辉老师 解答

2024-02-24 17:38

你好，不用做其他的了

高辉老师 解答

2024-02-24 17:39

你好，没有代扣个税啊，个税还是需要交的

阡陌红尘。 追问

2024-02-24 17:40

13薪每个人发3000，没超过5000，也需要交个税？

高辉老师 解答

2024-02-24 17:41

好的，那可以，没有问题的

阡陌红尘。 追问

2024-02-24 17:47

申报时怎么申报好

高辉老师 解答

2024-02-24 17:49

申报的时候，按照2月发放的所有工资，按照个人汇总的收入，按工资薪金申报

阡陌红尘。 追问

2024-02-24 18:47

十三薪的收入也填在个税系统里的工资收入那里吧

阡陌红尘。 追问

2024-02-24 18:49

13薪是2月发放的，就必须得和2月工资合并申报嘛？

高辉老师 解答

2024-02-24 19:36

你好，是的，和2月的合并申报，工资薪金收入