老师你好，我想问一下我们公司因为绿化工程购买的苗木材料，我入到了工程物资，这个在资产负债表里我应该放在哪个科目

奇异果 追问

2024-02-23 15:10

这个有余是因为有绿化工程是已经用的，但因为未确定项目，未结转到工程施工，也是放在固定资产吗？

家权老师 解答

2024-02-23 15:14

那么就在存货体现，自己建的固定资产才是

奇异果 追问

2024-02-23 15:18

因为金蝶里面导出来是有工程物资的，在在建工程下面，就是在非流动资产，但我在电子税务局申报的报表没有工程物资，如果放在存货的话，就放在流动资产了，这样有没有问题的吗？

家权老师 解答

2024-02-23 15:20

按会计制度规定，你是跟别人建设就是原材料，只是做错了科目

奇异果 追问

2024-02-23 15:23

就是一开始入账的时候我的苗木不应该放在工程物资这个科目的？那我这种未确定项目，但购买了苗木先用了，我应该当时做账的时候放在什么科目

家权老师 解答

2024-02-23 15:23

那个应该计入项目的工程施工成本，

奇异果 追问

2024-02-23 15:26

噢，就是我本来记账工程施工每个项目都有对应的二级科目的，那我到时候明确了哪个项目之后，可以直接转吗？借工程施工-XX项目，贷工程施工-材料，可以这样吗

家权老师 解答

2024-02-23 15:28

是的，就是那样子做的哈

奇异果 追问

2024-02-23 15:31

那我现在2023年已经结账了，我现在可以直接调整吗，就是1月份直接做一张记账凭证，调整会计科目，把所有工程物资是苗木的都结转到工程施工里去

家权老师 解答

2024-02-23 15:33

可以的，不影响上年的损益