由于报错2023年度1-4季度的报表，在软件里更改了报表，税务那块还没有更正，更改后6月份利润表的净利润是25626.79元，我们是小型微利企业，这块要缴多少的所得税呀？25626.79*25%*20%=1281.34（元），然后还有滞纳金：1281.34*0.0005*天数，是这样计算的吗？

00 追问

2024-02-23 08:58

但是如果不去更正的话，报表的数据就不对了呀，汇算清缴如何申报呢？专管员说我们的所得税的税负低，要我们补所得税，但这个原因是报表报错的原因所导至的，这块应该如何处理呢？

廖君老师 解答

2024-02-23 09:01

您好，汇算清缴在A105000表调减费用就能补交所得税了。反正我们汇缴申报时要调整的，因为总有业务招待费要调增的

00 追问

2024-02-23 09:44

照这样看就不用更正报表了，在汇算清缴时再去调整就可以了吗？这样就不会有滞纳金了

廖君老师 解答

2024-02-23 09:45

您好，是的，税负也是看全年交了多少税金的

00 追问

2024-02-23 10:01

我们用的是用友软件，有个科目的金额利润表里没有，先没注意，后来还是添加进去的，如果不更改报表，在汇算清缴时会不会有什么影响，报表所税务报表不一至，其他收益这个科目在汇算清缴时在哪个报表里作调整？

廖君老师 解答

2024-02-23 10:04

您好，不会影响的，汇缴时调整了，用以前年度损益调整科目 最终在负债表的未分配利润里
其他收益是利润表的科目，跟以前的营业外收入一样的性质，负债表里在 未分配利润里