您好，我想咨询税金相关分录，月末结账的时候怎么做。我先介绍下基本情况

爱??Sarah 追问

2024-02-22 16:02

您好，我想咨询税金相关分录，月末结账的时候怎么做。我先介绍下基本情况：23年4季度开了发票。然后23年1月报税的时候，缴纳了：增值税1800，所得税580，城建税及附加60, 印花税13.因为是小规模，没有进项税发票，也没发生研发费用（出差等）没法做成本结转。1月开票15万分录做的是借预收，贷主营业务收入-开票、应交税金-销项税。请问根据这些情况，我应该做哪些税相关的会计分录？

小菲老师 解答

2024-02-22 16:08

同学，你好
借：应交税费-增值税1800，所得税580，城建税及附加60, 印花税13
贷：银行存款

爱??Sarah 追问

2024-02-22 16:15

老师，您没明白我说的意思。
您说的这个分录我已经做了。同时，个税，城建税，所得税做了计提和支付；增值税1800没做计提只做了支付。
现在，想问的是：正常来说，期末结转后，结转损益，结转成本。期末余额借贷方哪些税相关的是有余额，哪些是没有余额呢？根据目前我这边情况，我增值税1800的计提分录是不是要补一个咋写科目呢？还有就是我这个月没有发生差旅费，我不做结转成本的分录（借主营业务收入-开票贷研发费用），那我做什么分录？目前结转完损益以后，应交税金销项税期末余额是贷方3500（1月开票销项税），应交税金-已交税金是借方1800

小菲老师 解答

2024-02-22 16:18

期末余额借贷方哪些税相关的是有余额，哪些是没有余额呢？
损益类科目没有余额，其他科目都可以有余额

小菲老师 解答

2024-02-22 16:18

我这个月没有发生差旅费，我不做结转成本的分录（借主营业务收入-开票贷研发费用），那我做什么分录
那不行的，有收入就有对应的成本，需要结转成本

爱??Sarah 追问

2024-02-22 16:25

那我怎么做会计分录，结转成本的

小菲老师 解答

2024-02-22 16:30

同学，你好
借：主营业务成本
贷：劳务成本，库存商品

爱??Sarah 追问

2024-02-22 16:33

金额呢？我们贷方不是您说的这俩科目，这俩都没有。劳务成本就是主营业务收入吗？因为开票是技术服务费

小菲老师 解答

2024-02-22 17:05

同学，你好
你是技术服务费，那你的成本就是人工