老师，您好，我们有家公司B（B被A吸收了，B下面还有家C全资子公司）吸收合并了，现在被吸收的这家公司需要清理下往来，麻烦问下老师这个应该怎么做账务处理呢？

武月红 追问

2024-02-21 16:02

应收股利和应付股利有吸收合并协议 这个能内部抵消不？老师

小伟老师 解答

2024-02-21 16:04

可以的，如果是应收应付是相对的

武月红 追问

2024-02-21 16:08

现在账面应收是8亿，应付是7.92亿，剩下的800万放到了盈余公积 这个应该怎么内部冲销呢老师

小伟老师 解答

2024-02-21 16:14

差额资金结算下，就是抵消完

武月红 追问

2024-02-21 16:19

差额资金用现金流结算是不？

小伟老师 解答

2024-02-21 16:23

是的啊，如果这个吸收公司最后也是要注销的话

武月红 追问

2024-02-21 16:36

老师，还想再问下，如果这部分差额我不想现金流结算，通过债权转过去 这个应该怎么处理呢？就是把B公司应收C公司的股利差额转给A公司

小伟老师 解答

2024-02-21 16:37

可以的，签订债权转让3方协议

武月红 追问

2024-02-21 16:47

那老师这个分录的话怎么做呢？

小伟老师 解答

2024-02-21 17:19

应收C公司，转为应收A公司这样子呢