一般纳税人跨县（市）提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，按照3%的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法在建筑服务发生地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。这个我不太理解，所以，假如，一般纳税人收了甲方10万，外包金额是9万，开了10万的3个点的专票给甲方，那么该纳税人应该缴纳的税款是10万*0.03，还是（10-9）*0.03呢，简易计税项目不是不能抵扣进项吗

Eve 追问

2024-02-20 15:48

这个纳税申报的时候如何操作呢老师，接了总包给的含税10万的劳务分包（清包工），开了3%的专票给总包，转包给别的企业，收到对方开的三个点的专票，价税合计9万，现在交税了，税务局中让交的增值税金额是10万/1+0.03*0.03，这个有问题吗，还是我应该交1/1+0.03*0.03，我有点混乱了

郭老师 解答

2024-02-20 15:50

预缴的时候可以扣除分包，这个能理解吗？

Eve 追问

2024-02-20 15:52

这个可以理解，然后呢，最终我实际缴纳的呢

郭老师 解答

2024-02-20 15:52

你好，那预缴的时候可以扣除分包款，那是不是10万减去9万，但是这个是含税的，你需要换算成不含税的。

郭老师 解答

2024-02-20 15:52

既然可以扣除分包款，你为什么还要按照10万来交，你不扣除可以的，你如果觉得少交了税款，你可以按照10万来，这个没有关系

Eve 追问

2024-02-20 15:55

我觉得我理解有问题，我不懂，老师从预缴可以扣除分包给解答一下可以吗，这个我真的是迷糊

郭老师 解答

2024-02-20 15:56

你好，异地预交税款有分包的，可以扣除，分包之后预缴税款，你如果不理解的话，你就死记吧，不用理解了，直接记住它可以吧。
这个是政策规定

Eve 追问

2024-02-20 15:56

老师，方便加**吗

郭老师 解答

2024-02-20 15:56

不方便学堂不允许我们私下交流，只能通过他的平台。

Eve 追问

2024-02-20 15:58

那麻烦老师讲细致点吧，我这个理解能力不太行

郭老师 解答

2024-02-20 16:06

你好，我上面回复的，你能把它圈起来哪个不明白吗？

Eve 追问

2024-02-20 16:38

知道了，差额预缴和差额征收搞混了，谢谢老师

郭老师 解答

2024-02-20 16:41

不要客气，工作愉快。