老师，我们总分公司在同一市，总公司一般纳税人，分公司小规模，增值税独立，所得税汇总，总公司开票就在总公司申报，属于分公司的成本不能在总公司抵扣，总公司是办公的，分公司是各个门店对外销售，那我申报增值税的时候，按照总公司批发，分公司零售，还是总公司直接按开票金额申报？总公司开票的其实也是分公司销售金额，进项按照总公司成本抵扣，所得税季度申报的时候，按照总分公司相加算收入还是分公司的收入相加，成本是总分公司的成本相加？

微信用户 追问

2024-02-19 22:39

总公司和分公司都开票，商贸行业，总公司的收入怎么确认？

聂小芹老师 解答

2024-02-20 07:37

总公司开票也就是分公司销售金额，那么请问两个公司都开票，那么同一笔业务都是开票给谁呢？

微信用户 追问

2024-02-20 08:25

客户啊，销售收入实际分公司销售的，但是部分是总公司开票的，还有是分公司开

聂小芹老师 解答

2024-02-20 08:34

你们这种总分公司业务其实是一体的，建议合并一起去报

微信用户 追问

2024-02-20 09:28

合并不划算

聂小芹老师 解答

2024-02-20 15:10

分公司有独立纳税的话，也可以分开去做，视同两家企业，收入和成本都归属各家，不能混同