那如果是有计提个人所得税呢，计提和缴纳就互冲减了应交个人所得税，那从工资扣个人所得税要怎么做分录

萍 追问

2024-02-19 21:21

原题目是发放工资，贷：应付职工薪酬-职工工资 贷：其他应收款-代扣个人社保费 应交税费-应交个人所得税，银行存款

小锁老师 解答

2024-02-19 21:23

那这样的话，就是借 应付职工薪酬 贷 应交税费 个人所得税

萍 追问

2024-02-19 21:24

里面的应交税费-个人所得税是负债类，放贷方是增加了负债呀，如果是没有计提之前直接交那我觉得分类没问题 ，如果是之前有计提，那计提和缴纳就互冲了应交个人所得税呀，我想问是如果之前有计提了，后面代扣又要怎么做分录呢

小锁老师 解答

2024-02-19 21:34

你的意思是先计提费用，后边再代扣是吗

萍 追问

2024-02-19 21:38

是的，先计提借：所得税费用 贷应交税费-应交个人所得税 缴纳时就做借应交税费-个人所得税 贷银行存款 那后面不是要从工资时面扣掉这个之前公司代交的个人所得税怎么做分录呢？

小锁老师 解答

2024-02-19 21:41

嗯对，扣掉的话就是 借 管理费用  贷 应付职工薪酬  借 应付职工薪酬  贷 其他应付款